Драгоценные металлы, такие как золото, серебро, платина и палладий, всегда ценились не только за свою красоту и историческую значимость, но и как одно из самых безопасных средств инвестиций. Доверие к драгоценным металлам растет с каждым годом. Опрос, проведенный в прошлом (2022) году компанией Spinter Research по поручению компании по управлению активами INVL Asset Management, показал, что каждый пятый (21%) житель страны считает золото самым надежным источником инвестиций.
За последний год эти металлы стали особенно популярны из-за экономической нестабильности и продолжающейся геополитической напряженности. Однако при покупке или продаже драгоценных металлов важно учитывать не только рыночные цены, но и систему налогообложения. Налоговое регулирование в разных странах может оказать существенное влияние на торговлю драгоценными металлами. В этой статье мы подробно объясним основы налоговой системы – аспекты налога на добавленную стоимость (НДС) для тех, кто хочет приобрести драгоценные металлы, и налога с продажи ценностей для тех, кто их продает.
Как указано в четвертом разделе Закона Литовской Республики о налоге на добавленную стоимость "СХЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ИНВЕСТИЦИОННОГО ЗОЛОТА С НДС", поставка, покупка и импорт инвестиционного золота из другого государства-члена освобождаются от НДС. Это означает, что ни инвестиционные золотые монеты, ни инвестиционные золотые слитки не облагаются НДС.
Как указано в четвертом разделе Закона Литовской Республики о налоге на добавленную стоимость "СХЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ НДС ИНВЕСТИЦИОННОГО ЗОЛОТА", инвестиционным золотом считается:
1) на международных рынках драгоценных металлов признаются слитки золота пробы не менее 995/1000, если масса такого слитка составляет не менее 1 грамма;
2) золотые монеты пробы не менее 900/1000, отчеканенные позднее 1800 года, которые используются или использовались в стране их происхождения в качестве платежного средства и обычно продаются по цене, не превышающей более 80 процентов рыночной стоимости золото, содержащееся в монете.
Согласно законодательству Литовской Республики слитки серебра, платины и палладия являются сырьем, к которому должен применяться полный НДС. Монеты оцениваются как валюта, поэтому монеты облагаются предельным НДС (НДС от наценки), который не отделяется. Например, себестоимость монеты 20 евро, мы продадим ее за 21 евро - к монете будет применен НДС от 1 евро, что составит 0,21 цента.
Если вы покупаете на сумму менее 5000 евро, в соответствии с законами о борьбе с отмыванием денег и предотвращением терроризма, вам не нужно предъявлять паспорт. Если вы покупаете на сумму более 5000 евро, вы всегда должны предъявить документ, удостоверяющий личность.
Также существует лимит на наличные расчеты за драгоценные металлы. Положения Закона Литовской Республики об ограничении наличных расчетов предусматривают, что как физические, так и юридические лица могут осуществлять платежи наличными, а также любые другие платежи по сделкам, если их количество не превышает 5000 евро (или соответствующая этой сумме сумма в иностранной валюте).
Лимит наличных расчетов до 5000 евро применяется ко всем расчетам и платежам, осуществляемым как юридическими, так и физическими лицами, ведущими предпринимательскую деятельность, а также не ведущими предпринимательскую деятельность, а также постоянными жителями Литвы или иностранцами. Лица, заключившие сделку, не имеют права искусственно разделить сделку во избежание установленных ограничений.
На основании информации, предоставленной Государственной налоговой инспекцией, и в порядке, предусмотренном законодательством:
Если доход от реализации другого незарегистрированного имущества (полученного без осуществления индивидуальной деятельности) не превышает 2500 евро в год, в этом случае GPM платить не нужно. Это означает, что если вы в течение года продали золото, серебряные слитки, монеты или любые другие драгоценные металлы на сумму не более 2500 евро – вам не придется платить налоги. Если доход от продажи другого незарегистрированного имущества превышает 2500 евро в год, подоходный налог с населения (GPM) с этого дохода рассчитывается следующим образом:
GPM = (доход от реализации* - цена покупки** - обязательные платежи*** - 2500 евро) x 15 процентов.
*выручка от продажи — это сумма, за которую вы продали незарегистрированное имущество;
**стоимость приобретения — затраты, которые вы понесли при приобретении других нерегистрируемых активов, например, стоимость приобретения личных вещей.
***Обязательные платежи – расходы, которые в принудительном порядке производятся при реализации иного нерегистрируемого имущества.
Например, если вы купили золото, серебро, платину, палладий за 10 000 евро, через несколько лет вы его продали и получили 13 000 евро, ваша чистая прибыль составляет 3 000 евро, так как GPM равен 15% от прибыли, налог составит всего 75 евро.
Для продажи любых инвестиционных драгоценных металлов в салонах Florinus мы не требуем от вас предоставления чека на покупку, но мы всегда рекомендуем вам его сохранить. Продать драгоценные инвестиционные металлы можно после покупки их на другой торговой точке или даже в другой стране. При продаже нам драгоценных металлов необходимо предоставить документ, удостоверяющий личность, так как заключается сделка купли-продажи.
Обратите внимание, что в разных странах могут действовать разные налоги при покупке или продаже драгоценных металлов. Сюда может входить НДС или другие налоги с продаж. Кроме того, могут применяться специальные налоги на драгоценные металлы или таможенные пошлины. Поэтому понимание аспектов налогового регулирования, связанных с рынком драгоценных металлов, необходимо для принятия разумных и взвешенных решений, позволяющих максимизировать вашу прибыль и минимизировать потенциальные факторы риска.
